La AFIP intimó a contribuyentes con cuentas bancarias en EEUU
El organismo fiscal aceleró las investigaciones antes de que se lance el blanqueo de capitales y del inicio del intercambio de información automática con su par en Washington, el IRS; cómo es el documento que le llega a los bancos para que informen sobre sus clientes.
La cacería comenzó: antes del inicio del intercambio automático con Estados Unidos y del blanqueo de capitales, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) aceleró las intimaciones contra contribuyentes argentinos con cuentas bancarias en territorio norteamericano.
El Internal Revenue Service (IRS) le envió a la AFIP, su organismo par en la Argentina, la información “a requerimiento” es decir, caso por caso, a pedido del fisco argentino.
La solicitud se extiende tanto a cuentas bancarias y cajas de seguridad, según la nota enviada por el IRS a una entidad bancaria de Estados Unidos.
Cuando la AFIP determina que un contribuyente tiene un activo en Estados Unidos, comienza el rastrillaje, que se fortalece con el cruce de datos.
El nuevo convenio está en el marco de la ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (Fatca, según su sigla en inglés) sancionada en Estados Unidos, que obliga a la AFIP a informar los movimientos bancarios de los ciudadanos de ese país en el exterior. Por esta razón, los bancos en la Argentina están preparando la información que le girarán a la AFIP en junio para que este organismo a su vez se la envíe al IRS en septiembre.
Si el IRS considera que el pedido del fisco argentino está bien fundamentado, le traslada el requerimiento a la entidad bancaria, con un tono tajante. Allí le exige que le brinde al organismo fiscal norteamericano que lidera Danny Werfel copias de “toda la documentación” referida al período de pesquisa de la AFIP. En particular, le solicita los papeles sobre la apertura de la cuenta –aunque haya sido previa al período investigado por la AFIP- y los saldos mensuales de esa cuenta.
Más abajo, para que no queden dudas sobre el alcance de la exigencia del IRS, la nota indica que la entidad bancaria debe aportar información relativa a “cualquier transacción financiera, como cuentas de banca privada, la compra de certificados de depósito y el alquiler de cajas fuertes, considerando dichos arreglos como una cuenta bancaria”.
- QUÉ DATOS LLEGARÁN DESDE SEPTIEMBRE DE EEUU
Las claves de este nuevo acuerdo -firmado en el marco de la ley FATCA de EEUU- que deben conocer los contribuyentes argentinos son:
El Intercambio automático firmado con EEUU a fines del 2022 es el modelo IGA 1-FATCA recíproco y tiene sustanciales diferencias con el Modelo OCDE (firmado por 119 países).
El Fatca recíproco establece el reporte de los siguientes datos:
Nombre, dirección y número de identificación fiscal del residente fiscal en la Argentina, titular de una cuenta;
Número de la cuenta;
Identificación de la entidad financiera de Estados Unidos obligada a reportar;
Intereses, dividendos y otros ingresos acreditados.
El tiempo de descuento comenzó. La AFIP tomó la iniciativa, los contadores advierten a sus clientes y el Gobierno deberá generar el marco de confianza para que el blanqueo sea exitoso y los contribuyentes no se desilusionen otra vez, como ocurrió después del régimen de exteriorización de 2016, cuando les prometieron una baja de ingresos y ocurrió lo contrario. (Fuente: Infobae)
